Financials hebben toegang tot een groot aantal kengetallen die zij gebruiken om het management, klanten en andere stakeholders te informeren over de historische, de huidige of toekomstige staat van het bedrijf. In deze serie van blogs nemen wij je mee in dit onderwerp. Wat zijn de belangrijkste kengetallen en welke kengetallen passen het beste bij jouw bedrijf? In het eerste deel van de serie introduceren we het begrip kengetallen en pakken we het onderwerp liquiditeitskengetallen beet.
Kengetallen zijn cijfers die iets vertellen over de financiële staat het bedrijf. Ze helpen een beeld te schetsen of jouw bedrijf binnen de gestelde doelstellingen loopt of wellicht op een vlak bijgestuurd moet worden. Er zijn verschillende soorten kengetallen, zo heb je:
- Liquiditeitskengetallen. Zij hebben betrekking op de liquiditeit van het bedrijf oftewel of de huidige liquide middelen genoeg ruimte biedt om de kernactiviteiten uit te blijven voeren.
- Daarnaast geven rendabiliteitskengetallen aan hoe rendabel een onderneming is. Wordt er vanuit het oogpunt van de onderneming, de eigenaar(en) of de investeerder(s) winst behaald?
- Solvabiliteitskengetallen zijn belangrijk voor bedrijven met vreemd vermogen. Vreemd vermogen is vermogen geïnvesteerd van buiten het bedrijf. Hier kan aan lening van de bank of een lening van een bekende gedacht worden. Leveranciers horen hier ook bij.
- Tot slot zijn er activiteitskengetallen. Activiteitskengetallen geven een beeld weer over de verschillende activiteiten van de organisatie. Voorraden, vorderingen of schulden worden hier gevolgd.
Zoals aangegeven in de introductie focussen we ons in deze blog op liquiditeitskengetallen. Deze kengetallen worden voornamelijk gebruikt om de cashpositie van jouw bedrijf te beoordelen. Een voorbeeld van een liquiditeitskengetal is de current ratio. Dit ratio neemt de vlottende activa en deelt deze door de kortlopende schulden.
Onder de vlottende activa vallen het banksaldo, de debiteuren, de eventuele voorraad en andere vorderingen die binnen een jaar worden geïnd. Onder het kortlopend vreemd vermogen vallen de crediteuren, aflossingen die binnen nu en een jaar worden geïnd en andere schulden die een looptijd hebben van minder dan een jaar. Ofwel, met de current ratio wordt inzicht verkregen over de ruimte beschikbaar om snel schulden af te betalen.
Quick ratio gaat nog een stap verder. In sommige gevallen is de mogelijkheid om voorraden van het ene moment op het andere te verkopen niet aanwezig. Met de quick ratio wordt daaorm enkel rekening gehouden met de debiteuren en het banksaldo en de kortlopende schulden die binnen 1 jaar betaald kunnen worden.
Wanneer behaal je een positief resultaat op een liquiditeitskengetal? Voor een current ratio geldt de vuistregel van 1,5. De voorraad, liquide middelen en debiteuren moet 1,5 keer groter zijn dan de kortlopende schulden. Voor een quick ratio geldt de regel dat er minstens 1 keer het bedrag aan kortlopende schulden aanwezig is in debiteuren en liquide middelen. Bij werkkapitaal gaat het om concretere cijfers; welk bedrag wordt overgehouden als de openstaande in- en verkoopfacturen worden betaald. Een kanttekening bij deze cijfers is dat het een algemene regel betreft; dit cijfer houdt geen rekening met de branche of grootte van jouw bedrijf.
CBEE en kengetallen
CBEE werkt samen met Visionplanner om haar klanten te voorzien van belangrijke managementinformatie (zoals kengetallen). Visionplanner wordt gebruikt door ondernemers en administratiekantoren om hun bedrijf beter te kunnen sturen door middel van efficiënte financiële informatie en rapportages.
Lees hier meer over Visionplanner!
CBEE gebruikt Visionplanner om haar klanten in combinatie met een actuele boekhouding altijd en overal up-to-date te houden over de cijfers. Daarnaast gebruikt CBEE de rapportages van Visionplanner als basis om groei te stimuleren en hierop te kunnen sturen. Door gebruik van adviesgesprekken met een van onze adviseurs bieden wij de klant handvatten om bij te sturen op grond van relevante managementinformatie.
Via Visionplanner kunnen wij op basis van jouw input een begroting maken om doelen te stellen voor de komende jaren. Voor bedrijven met grote schommelingen in de liquiditeit kunnen wij ook een liquiditeitsprognose opstellen. Door Visionplanner van de juiste voorwaarden en cijfers te voorzien heb je altijd een up-to-date overzicht van de liquiditeit van jouw bedrijf over de komende maanden.
Geïnteresseerd in onze werkwijze? Zie hier onze controllingpakketten.
Geïnteresseerd?
Wil jij weten hoe jouw organisatie het beste aangestuurd kan worden met het gebruik van kengetallen? Of zoek je een betrokken boekhouder die de administratieve vraagstukken van een slimme oplossing voorziet? Neem dan eens een kijkje naar onze pakketten of neem gerust contact op via 050- 211 2956 of info@cbee.nl.